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債券基金項目建議書編制某章節
第二章 項目及收益
第五條【合規性】用于發行項目收益債券的項目,應該已完成審批、核準或備案及其他與項目開工相關的手續,符合產業政策和固定資產投資管理規定。
第六條【鼓勵類】根據黨中央、國務院有關政策要求,現階段重點支持棚戶區改造、城市綜合管廊、天然氣儲氣設施等項目通過項目收益債券融資。
第七條【負面清單】不支持自身沒有任何盈利能力、單純依賴財政補貼建設、運營項目發行項目收益債券。
第八條【項目實施主體】項目實施主體應該是中華人民共和國境內注冊的具有法人資格的企業或特殊目的載體。項目實施主體負責募投項目的投資、建設及運營,根據約定享有項目的收益權,也是保證債券還本付息的責任人。
第九條【項目可研】發行債券的項目,其《可行性研究報告》應由具有甲級資質的工程咨詢公司編制。項目收益和現金流應由獨立第三方(包括但不限于具有咨詢、評估資質的會計師事務所、咨詢公司等)進行評估,并對項目收益和現金流覆蓋債券還本付息出具專項意見。
第十條【項目建設資金來源】發行項目收益債券的項目,除債券資金之外,其他資金來源必須全部落實。其中投資項目資本金比例須符合國務院和行業主管部門關于項目資本金比例的有關要求。
第十一條【項目經濟效益評價】在項目收益債券存續期內的每個計息年度,項目收入應該能夠完全覆蓋債券當年還本付息的規模,項目各年收入扣除運營成本和各項稅金后的凈現金流,應該能夠覆蓋債券當年還本付息資金規模的90%。項目內部(稅后)應該大于現階段社會折現率8%。收益期較長或有財政補貼的項目,社會折現率的要求可放寬至不低于6%。
第十二條【項目收入的認定】項目收入是指與項目建設、運營有關的所有直接經濟收益和可確認的間接經濟收益。項目收益包括但不限于直接收費收入、產品銷售收入、財政補貼以及因項目開發帶來的土地增值收入。其中,財政補貼和土地增值收入應該納入有權限政府的財政預算并經同級人大批準列支。債券存續期內納入預算的財政補貼占項目收入的比例合計不得超過50%。
按照專項債券“資金跟著項目走”工作要求,省財政廳與省發展改革委強化工作統籌,密切協同配合,以工作合力化解要素制約,共同建立起政府總負責,財政、發改與項目主管部門三方協同的地方政府專項債券安排協調機制。
一是專班推進。圍繞國務院確定的“七大”重點領域,省財政廳與省發改委組成債券工作專班,實行專項債券項目聯合會商、聯合會審,先后多次召開擴大有效投資重點項目協調例會,共同篩選儲備重點項目。全省爭取提前下達專項債券額度928億元,項目數量和資金規模均居全國前列,為加快推進項目落地實施創造了條件。
二是合理分工。發改部門加強項目儲備,各級財政部門上報專項債券需求時,由同級發改部門提供項目需求清單,符合專項債券發行條件的財政部門全部吸收采納,經省政府批準確認后正式上報。
三是并聯審批。全省各級財政、發改部門會同項目主管部門,建立重點項目審批“綠色”通道,對債券項目進行全覆蓋排查,逐個研究解決項目落地難題,推進項目立項、土地、規劃、環評等環節,加快落實項目實施條件,為項目實施掃清障礙。如菏澤市推行債券項目申報責任制,列出任務清單,明確分工、責任到人,并專門編制專項債券項目入庫流程操作指南,排出時間表、路線圖,逐項按時間進度有序推進。
河北保定礪鋒規劃設計研究院位于鄭東新區心怡路與東站南街西南角升龍廣場2號樓B座8樓(鄭州高鐵東站西對面),地理位置優越,交通十分便捷。主要生產[城市節能報告]等產品。憑借雄厚的技術力量、精良的生產設備,我們形成了完整的產品系列,擁有技術實力的管理人員,完善的質量保證體系,完備的檢驗手段。在企業的發展過程中我們特別重視新技術、新產品的引進和開發,不斷實現產品的升級換代,以優良的質量、完善的服務贏得了用戶,占領了市場, 多年來我廠以質優的產品、優良的售后服務、可靠的信譽,贏得了眾多客戶的一致贊賞和信賴。我廠將繼續在箱柜行業里以超前的意識、高超的技藝、良好的質量理念與廣大客戶攜手合作,開發制造合格的產品。
債券基金項目建議書編制某章節:
章 總則
條【制定依據】按照《中共中央關于深化改革若干重大問題的決定》中提出的發展并規范債券市場,鼓勵金融創新、豐富金融市場層次和產品;建立透明規范的城市建設投融資機制等要求,制定本指引。
第二條【基本概念】項目收益債券是與特定項目相聯系的,債券募集資金用于特定項目的投資與建設,債券的本息償還資金完全或基本來源于項目建成后運營收益的債券。
第三條【發行方式】項目收益債券可以在銀行間債券市場或交易場所以簿記建檔形式公開發行,也可以面向特定投資者非公開發行。
第四條【資金用途】發行項目收益債券募集的資金,只能用于該項目建設和運營,不得置換項目資本金或償還與項目有關的其他債務,也不得用于其他用途。
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