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ODI備案也就是境外投資備案,是指國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)海外項(xiàng)目或子公司進(jìn)行投資打投資款所需要申請(qǐng)的備案,一般企業(yè)需經(jīng)過(guò)商委和發(fā)改委的審批,有些涉及金融的還需要金融局審批,如果是國(guó)企呢還需要通過(guò)國(guó)資委,主要的文件是要拿到商委的企業(yè)境外投資證 書。其實(shí)早些年ODI備案極其簡(jiǎn)單去到現(xiàn)場(chǎng)就能申請(qǐng),但隨著對(duì)外匯出境的管制使得ODI備案變得極難,原因是為了遏制轉(zhuǎn)移資產(chǎn)到海外瞎搞,嚴(yán)格的審核制度篩掉了一大批不真實(shí)投資的企業(yè),留下的都是貨真價(jià)實(shí)的對(duì)外投資企業(yè)。下面來(lái)說(shuō)一說(shuō)會(huì)用到ODI備案的幾種情況。 一.種當(dāng)然就是企業(yè)真實(shí)對(duì)外投資,需要往境外匯款,銀行會(huì)需要企業(yè)提供相關(guān)備案文件才能進(jìn)行匯款操作。 二.國(guó)外子公司開(kāi)立當(dāng)?shù)劂y行賬戶時(shí),當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)要求國(guó)內(nèi)母公司打一筆款項(xiàng)到該賬戶作費(fèi),這樣的情況國(guó)內(nèi)母公司就得申請(qǐng)ODI備案才能把款會(huì)過(guò)去。 三.CRS(全球征稅系統(tǒng))陸續(xù)實(shí)施之后,銀行稅務(wù)工商聯(lián)網(wǎng),會(huì)對(duì)企業(yè)的股東架構(gòu)進(jìn)行追溯,如果國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè),那么該外資公司開(kāi)銀行外匯賬戶的時(shí)候銀行會(huì)要求出示之前國(guó)內(nèi)公司對(duì)海外子公司所申請(qǐng)ODI備案文件。
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